ものすごくよく聞かれる質問なので、まとめときます～。

様々な視点を持つことが大事ってことで、

■ 設計の観点から

パフォーマンスに関するベスト プラクティス一覧

http://www.microsoft.com/japan/msdn/enterprise/pag/ScaleNet-AtGlance.asp

 

■ コーディングの観点から

.NET アプリケーションのパフォーマンス関連のヒントとトリック

http://www.microsoft.com/japan/msdn/net/general/dotnetperftips.asp

 

コーディングの部分がちょっと古いですが、VS2005でも使えます。

むしろ、.NET 2.0のクラスライブラリはかなりパフォーマンス面でも改良されていますので、

うっかり自作するのではなく、

まず、クラスライブラリにないか？
「探して使う」スタイルの開発がよいです。